《内部审计管理制度（精选11篇）》

在充满活力，日益开放的今天，需要使用制度的场合越来越多，制度一般指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则，也指在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范或一定的规格。相信很多朋友都对拟定制度感到非常苦恼吧，

内部审计管理制度 1

第一章总则

第一条为加强公司内部管理和审计监督，有效控制风险，规范公司内部审计工作，充分发挥内部审计在完善公司治理、促进公司内部控制有效运行、改善公司风险管理方面的作用，根据国家《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及其它有关法律法规，法规和《公司章程》，结合本公司实际，制定本制度。

第二条内部审计是企业实施的内部经济监督，是指公司内部审计机构根据国家法律法规和公司制度的规定，对公司经营活动及所属部门内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率和效果、管理人员责任评价、合同复查等有效地进行监督和评价的一种活动

第三条公司设立内部审计部，作为公司董事会审计工作的执行机构，负责组织实施公司内部审计制度，指导、监督公司系统内部审计工作，公司内部审计制度和审计人员的职责，经董事会批准后实施。内部审计人员依照国家法律、法规和政策以及本公司的规章制度，对本公司及所属控股、参股公司的经营管理活动独立进行审计监督，审计负责人向董事会负责并定期报告工作

第四条公司内部审计遵循“依法、独立、客观、公正”的原则，公司应保证其工作合理、合法、有效，达到完善公司内部约束机制。内部审计的目标是促进公司内部程序的合理性和资源利用的有效性，保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，确保公司各项规章制度与有关决议能够有效实施执行。通过系统化、规范化的方法，评价、改进公司及所属单位等组织机构、人员及其经营管理行为在风险管理、内部控制和公司治理过程中的效果，促进公司经营目标的实现。

第五条本制度是公司内部审计工作的基本管理制度。公司授权监察审计部根据本制度制订和完善有关的操作规程和工作指引，实现审计工作的制度化、规范化。

第六条公司各部门、各分公司及所属部门和员工均依照本制度接受内部审计监督。

第二章内部审计机构和人员

第七条监察审计部是公司的内部审计机构，并对董事会负责，独立于公司业务部门，不受其他部门和个人的干扰。

第八条公司内部审计负责人向董事会定期报告工作并接受董事会及其下设的审计委员会的指导、检查和监督，监察审计部负责人具体组织和实施内部审计工作。

第九条公司内部审计部门与业务部门的人员不得相互兼任。审计负责人不得兼管业务部门；不得兼任财务以及其他经营性工作；内部审计人员应避免审计评价其上一年度负责审计过的工作和部门，不得参与原经办业务的已审计事项，

第十条公司应配备与审计任务相匹配的专职内部审计人员，审计人员应熟悉公司的。经营业务和内部控制规范，具备开展审计活动所需的相关专业知识、经验和技能。具有一定的政治素养、应当依法审计、忠于职守、客观公正、坚持原则、廉洁奉公、保守秘密，不得职权滥用、泄露秘密、玩忽职守。并不断通过定期或不定期的内部审计职业培训和后续教育来保持和提高审计工作水平和专业胜任能力。

第十一条内部审计人员在履行职责时，应当保持应有的职业谨慎和防范潜在舞弊的意识，特别要对可能影响公司目标、营运或资源的重大风险保持高度警惕。

第十二条内部审计人员应保持独立性和客观性，不得负责被审计对象经营活动和内部控制的决策和执行。内部审计人员与被审计对象存在利益冲突时，应该主动申请回避，利害关系人也可以提出要求该审计人员回避的申请。

第十三条内部审计人员依照法律和本制度行使职权，受国家法律和公司规章制度的保护，任何部门和个人不得拒绝、阻碍审计人员执行任务，不得对审计人员进行打击报复。

第十四条内部审计人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。

第十五条审计人员每年应保证一定的后继教育时间，可通过参加专业协会组织的各类培训、会议或公司内部业务培训等，以保持专业的熟练性。

第三章内部审计机构的职责和权限

第十六条监察审计部根据国家法律法规和公司相关规定，履行以下职责：

（一）负责制定公司内部审计相关制度和工作流程；

（二）负责对被审计单位的财务收支及其有关的经济活动进行审计；

（三）负责对被审计单位内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理进行审计；

（四）负责对被审计单位的经营管理和效益情况进行审计；

（五）负责对被审计单位的领导人员的任期经济责任进行审计（含主要干部的离任审计）；

（六）负责对公司资产的安全完整状况进行审计；

（七）对公司财务收支计划、财务预算、财务决算、重大经济合同的执行情况进行审计，对重大投资方案及其经济效益进行评价；

（八）组织对发生重大违规违纪、侵害公司利益或因工作失职给公司造成严重损失等问题进行责任审计；

（九）法律法规规定和公司主要负责人或者权力机构要求办理的其他审计事项。

第十七条为有效履行内部审计职责，董事会授予监察审计部如下权限：

（一）在本制度规定的范围内，根据年度审计计划确定审计项目和审计对象；

（二）根据需要委派审计人员对公司所属单位或特定事项实施内部审计；

（三）根据需要参加与内部审计职责有关的各种会议及各类事项，包括：

1、参加或列席公司（包括部门）及分公司召开的有关重大投资、资产处置财务收支预算、决算及其他与经济活动有关的会议等；必要时召开本公司、部门、下属企业有关审计工作会议；

2、参与重大经济决策的可行性论证或可行性报告事前审计；

3、参与重要合同、经济业务的调查、评估、论证、决策、审查、监督，并提出相关意见和建议；

（四）在履行职责时，监察审计部有权要求被审计对象及时提供真实、完整的计划、预算、决算、财务会计资料、招投标资料、经济合同、统计报表、会议纪要、与审计内容有关的计算机管理信息系统及相关电子数据，以及其他相关资料，并对其审查。

（五）在履行职责时，监察审计部可以不受限制地直接、立即查阅属于公司的所有文件和记录，被审计单位负责人对本单位提供的文件和记录的真实性和完整性负责。查阅的文件和记录包括但不限于：

1、规章制度、会议纪要、工作计划和总结等内部文件资料；

2、凭证、账册、报表、对账记录、实物等会计资料；

3、客户档案、业务操作记录、系统数据等业务资料；

4、签订的各类合同、招投标活动记录、工程预决算资料；

5、行政管理、人力资源管理、档案管理等文件资料；

6、其他与审计工作相关的资料。

（六）在履行职责时，监察审计部可以根据工作需要，对审计对象或相关人员进行约见谈话。有权按照公司有关制度向有关部门及控股子公司和个人开展调查和询问，取得相关证明材料；

（七）在履行职责过程中，对被审计单位的下列行为，有权做出制止的决定，提出纠正、处理意见以及改进经营管理的建议，并报告公司董事会和管理层：

1、阻挠、妨碍内部审计工作的及拒绝提供资料行为；

2、经济活动中的违法、违规行为

3、严重违反财经法规、造成严重损失浪费的行为

4、转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、账簿、报表，以及其他与经济活动和审计事项有关的资料；

5、截留、挪用公司或客户资金，转移、隐匿、侵占公司财产的行为；

6、其他违法违规，侵害客户和公司利益的行为。

二、审计部还具有以下权限：

（一）就审计事项的有关问题向被审部门（子公司）和个人进行调查；

（二）盘点被审公司全部实物资产和有价证券等；

（三）要求被审部门（子公司）有关负责人在审计工作底稿上签署意见，对有关审计事项写出书面说明材料。

（四）制止正在进行的严重违反国家规定或严重危害公司利益的活动。审计部经权力机构批准，有权对重大紧急事项立即采取封存账簿、资产等临时性措施或申请其他部门采取保全措施后报有关领导。

（五）建议有关部门对违反财经法纪和严重失职造成重大经济损失的部门（子公司）和个人追究责任；

（六）对被审部门（子公司）提出改进管理的建议；

（七）责令被审部门（子公司）限期调整账务；追缴被审部门（子公司）或个人违法违规所得和被侵占的公司资产；

（八）可以随时调阅公司、控股公司及参股公司的与财务收支有关的资料。

第十八条公司内部审计部门依法行使职权，被审计对象要予以配合，不得拒绝、阻碍。公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。

内部审计管理制度 2

内部审计管理制度是企业运营中不可或缺的一环，它旨在确保公司的财务报告的准确性，提高治理效率，并促进法规遵循。通过系统性的评估和检查，内部审计能够揭示潜在的风险，提出改进建议，从而增强企业的决策制定能力，提升整体运营效能。

内容概述：

内部审计管理制度主要包括以下几个关键方面：

1. 审计范围界定：明确审计的对象，包括财务、运营、合规等多个领域。

2. 审计程序设定：规定从计划、执行到报告的。整个审计流程，确保审计工作的公正性和客观性。

3. 质量控制：设立内部质量评估机制，保证审计工作的专业性和可靠性。

4. 人员资质与培训：规定内部审计团队的资格要求，定期进行专业技能培训。

5. 沟通与报告：规范与管理层和其他部门的沟通方式，确保审计结果的有效传达。

6. 纠正措施：设定对审计发现问题的处理流程，督促相关部门及时改正。

内部审计管理制度 3

内部审计管理制度是对企业内部审计工作进行规范和指导的重要文件，旨在确保审计工作的公正性、独立性和有效性。其内容主要包括以下几个方面：

1. 审计目标与范围：明确内部审计的目标，确定审计活动涵盖的组织部门和业务领域。

2. 审计职责：定义内部审计部门的职能，包括财务审计、运营审计、合规审计等。

3. 审计程序与方法：规定审计工作的步骤，包括审计计划、审计实施、报告编写和审计跟进。

4. 审计人员资质与培训：设定审计人员的资格标准，规划专业发展和培训计划。

5. 审计质量控制：建立审计质量评估体系，确保审计结果的准确性和可靠性。

6. 审计报告与沟通：规定审计报告的格式、内容和提交流程，以及与管理层和董事会的沟通机制。

7. 内部审计与外部审计的协调：阐述内部审计与外部审计机构的协作方式。

8. 保密与职业道德：强调审计人员的保密义务和职业道德规范。

内容概述：

1. 组织架构：描述内部审计部门在公司架构中的位置，以及与其它部门的。关系。

2. 审计计划与执行：详述审计项目的立项、计划制定、执行和完成过程。

3. 问题识别与改进：说明如何识别潜在问题，提出改进建议，并跟踪改进效果。

4. 风险评估：阐述如何进行风险评估，以确定审计重点。

5. 内部控制评估：规定对内部控制系统的评价方法和标准。

6. 法规遵从性：确保审计活动遵守相关法律法规和行业规定。

7. 报告与沟通机制：设定审计结果的报告流程，以及与管理层的沟通方式。

8. 持续改进：设立机制以持续优化内部审计流程和方法。

内部审计管理制度 4

审计机关管理制度是确保审计工作公正、高效进行的重要框架，它涵盖了审计工作的各个层面，包括审计计划、执行、报告、后续行动以及内部管理等多个环节。

内容概述：

1. 审计计划：明确审计的目标、范围、方法和时间表，确保审计活动的有序开展。

2. 执行审计：规定审计程序、标准和证据收集，保证审计质量。

3. 报告编制：规定审计报告的。内容、格式和提交流程，确保信息的准确传递。

4. 后续行动：设立对审计结果的跟踪机制，监督整改情况。

5. 内部管理：包括审计人员的培训、考核、职业道德规范等，提升审计团队的专业能力。

6. 质量控制：建立内部审核机制，定期评估审计工作的质量和效果。

7. 协调沟通：规定与被审计单位、上级部门和其他相关方的沟通方式和程序。

内部审计管理制度 5

审计管理制度的重要性体现在以下几个方面：

1. 提升透明度：通过独立、客观的审计，增强内外部利益相关者的`信任，提升企业的公信力。

2. 防范风险：及时发现并纠正财务和运营中的问题，降低企业因疏忽或欺诈导致的风险。

3. 优化决策：审计结果为管理层提供关键信息，帮助他们做出更明智的决策。

4. 促进合规：确保企业遵守法律法规，避免法律纠纷，维护良好的市场形象。

内部审计管理制度 6

监察审计管理制度的重要性体现在：

1. 保障合规：通过审计，企业能确保遵守法律法规和行业标准，降低违规风险。

2. 提升效率：发现并纠正运营中的`低效环节，提高资源利用效率。

3. 增强透明度：公开审计结果，增强内外部对企业的信任，提升企业形象。

4. 防范风险：及时发现潜在风险，采取预防措施，减少损失。

5. 改进决策：为管理层提供准确信息，支持明智决策。

内部审计管理制度 7

工程审计管理制度的重要性体现在以下几个方面：

1. 风险管理：通过审计发现潜在的风险点，防止项目超预算、延误或质量问题。

2. 资源优化：确保资源的'有效分配和使用，避免浪费，提高工程效率。

3. 透明度与公正：增强工程管理的透明度，减少不合规行为，维护公平公正。

4. 法规遵从：确保工程活动符合相关法律法规和行业标准，降低法律风险。

5. 持续改进：通过审计结果推动工程管理的持续改进，提升组织的整体绩效。

内部审计管理制度 8

审计管理制度是企业内部管理的重要组成部分，旨在确保企业财务信息的真实性和完整性，防范经营风险，提升组织效率。它主要涵盖了审计目标设定、审计程序执行、审计质量控制、审计人员管理以及审计结果运用等多个方面。

内容概述：

1. 审计目标设定：明确审计工作的目的，如检查财务报表的准确性，评估内部控制的有效性，或调查潜在的违规行为。

2. 审计程序执行：规定从审计计划制定、证据收集、分析测试到报告编写的具体步骤，确保审计工作流程的`规范化。

3. 审计质量控制：设立质量监督机制，包括审计工作底稿的复核、审计项目的评估和审计人员的专业培训，以保证审计质量。

4. 审计人员管理：涉及审计团队的组建、职责分配、绩效考核及职业道德教育，确保审计人员的专业素养和公正性。

5. 审计结果运用：规定如何将审计发现反馈给管理层，如何跟踪纠正措施的实施，以及如何利用审计成果改进公司治理。

内部审计管理制度 9

项目审计管理制度对于企业的运营至关重要，它：

1. 提升项目透明度：通过审计，可以全面了解项目的实际情况，提高决策的科学性。

2. 防范风险：及时发现潜在问题，防止小问题演变成大危机。

3. 优化资源配置：审计结果有助于调整资源分配，提高项目效益。

4. 保障合规：确保企业在法律法规框架内运作，降低法律风险。

5. 提高组织效率：通过反馈和改进，促进项目管理的。持续优化。

内部审计管理制度 10

审计结果管理制度的重要性体现在：

1. 提升审计质量：通过规范化的管理，保证审计工作的客观性和公正性，提升审计结果的可信度。

2. 防范风险：及时揭示组织内部的问题和漏洞，预防潜在的`财务风险和运营风险。

3. 促进改进：通过对审计结果的有效运用，推动管理层采取改进措施，优化业务流程和内部控制。

4. 提高透明度：增强组织内外对审计结果的理解和信任，提升组织的公信力。

5. 法规遵从：确保审计活动符合法规要求，避免因违规导致的法律责任。

内部审计管理制度 11

审计结果管理制度是对审计工作完成后的结论进行有效管理和运用的一系列规则和程序，旨在确保审计发现的准确性和有效性，促进组织内部治理的改进。

内容概述：

1. 审计结果的记录与报告：规定审计证据的`收集、分析和整理方式，以及审计报告的格式、内容和审批流程。

2. 结果的确认与反馈：设立机制确保被审计单位对审计结果的确认，以及对审计发现的回应和纠正措施。

3. 纠正措施的跟踪与评估：制定跟踪审计建议实施的流程，评估其效果，并对未执行或执行不力的情况进行处理。

4. 信息共享与沟通：明确审计结果在组织内部的通报范围，以及与管理层、董事会和其他相关方的沟通方式。

5. 持续改进机制：建立审计结果反馈至组织策略和流程改进的机制，促进内部控制系统的发展和完善。

6. 法规遵从性：确保审计结果符合相关法律法规和行业标准，防止潜在的法律风险。

7. 培训与教育：对审计团队进行定期培训，提升审计人员理解和应用审计结果的能力。